Как принимать оплату за онлайн-репетиторство

Онлайн-репетиторство — одна из быстро растущих ниш в образовании. По данным сервисов поиска работы, летом 2025 года количество вакансий и заказов для онлайн‑преподавателей увеличилось на 51% относительно лета 2024. Запросов от учеников стало на 126 % больше.

Рост предложений наблюдается как от частных репетиторов, так и от онлайн-школ, а спрос наиболее выражен в преддверии экзаменационного периода.

Важно понимать, какие законы регулируют работу частного преподавателя, чтобы работать законно и официально принимать оплаты от учеников.

ФЗ-273 «Об образовании в Российской Федерации».
Закон устанавливает общие правила оказания образовательных услуг. Для индивидуальных репетиторов нет требования получать лицензию, если они ведут частные занятия.

54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» требует выдавать чек при каждой оплате, даже если расчёт проводится онлайн.

Налоговый кодекс РФ определяет порядок уплаты налогов и ответственность за уклонение. Если преподаватель получает деньги «на карту» как физлицо, это считается доходом без оформления. Тогда налоговая может доначислить НДФЛ (13–15 %), пени и штрафы.

Почему нельзя принимать деньги «на карту» как физлицо:

• регулярные поступления считаются предпринимательством (ст. 2 и ст. 23 ГК РФ)
• банк может заморозить счёт по закону 115-ФЗ
• налоговая вправе квалифицировать доход как незаконную деятельность и доначислить налоги
• в крупных объёмах возможна уголовная ответственность (ст. 171 УК РФ)

Закон о налоге на профессиональный доход разрешает физлицам оказывать услуги обучения как самозанятым (НПД). Репетиторы, онлайн-преподаватели, наставники могут официально получать оплату за занятия. Работать можно с физическими лицами и с компаниями, в обоих случаях расчёты проходят официально.

Лимит дохода по НПД составляет 2,4 млн рублей в год.

Как стать самозанятым преподавателем

Регистрация занимает 10–15 минут:

1. Установите приложение «Мой налог» или авторизуйтесь через сайт ФНС
2. Подтвердите личность через «Госуслуги»
3. Проверьте ИНН, добавьте паспортные данные и регион деятельности
4. Укажите реквизиты счёта для получения выплат
5. Примите первую оплату, оформите чек в «Мой налог», сохраните шаблон услуги для повторных занятий.

Уплата налогов самозанятыми

Налог на профессиональный доход начисляется автоматически:

• 4 % с дохода от физических лиц
• 6 % с дохода от юридических лиц

Декларации не требуются, отчётность не сдаётся. В приложении видно сумму к уплате и срок. Оплата происходит раз в месяц, до 25-го числа числа следующего месяца. Можно настроить автоплатёж в банке.

Если доход приблизился к годовому лимиту НПД, заранее выбирайте новый режим, обычно это упрощённая система у ИП. При регулярных занятиях с юрлицами проверьте требования контрагента к документам, иногда помимо чека нужен договор или оферта.

Налоговый вычет

Каждому самозанятому государство предоставляет бонус — вычет в размере 10 000 ₽. Благодаря ему реальная ставка налога первые месяцы ниже:

• вместо 4 % — 3 %.
• вместо 6 % — 4 %.

Вычет уменьшается на 1% с сумм, полученных от физлиц, и на 2% с сумм, полученных от компаний. Когда лимит вычета закончится, ставки вернутся к базовым значениям.

Трудовой стаж у самозанятых преподавателей

В режиме НПД трудовой стаж не формируется автоматически. Налог в 4–6 % идёт только в бюджет, но не в пенсионный фонд. Чтобы стаж и пенсионные баллы учитывались, самозанятый должен добровольно уплачивать фиксированные взносы в Социальный фонд России. В 2025 году размер таких взносов около 48 000 ₽ в год.

Если этого не делать, к пенсии засчитается нулевой стаж. Это значит, что человек сможет претендовать только на социальную пенсию по возрасту, а не на страховую.

Выход — перечислять добровольные взносы в Социальный фонд.

Индивидуальный предприниматель на режиме НПД. Налоговые условия остаются такие же, как и при самозанятости: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц.

Но у ИП на НПД есть преимущество: можно претендовать на социальные выплаты от государства, в том числе пособия по беременности и родам, ежемесячные выплаты по уходу за ребёнком, больничные. Для самозанятых-физлиц такие выплаты законом не предусмотрены. Это связано с тем, что ИП входит в систему обязательного социального страхования.

УСН (упрощённая система налогообложения) — 6% с дохода или 15% с разницы «доходы минус расходы». Подходит тем, у кого доход превышает 2,4 млн рублей в год и планируются расходы на сотрудников, рекламу или аренду.

Патент — фиксированная стоимость налога, размер зависит от региона и вида деятельности. Например, в ряде регионов патент для репетиторов стоит 20–30 тыс. ₽ в год и позволяет работать без ограничений по числу учеников.

Как оформить ИП?

Онлайн через сайт ФНС или портал «Госуслуги». Это займёт 3–5 рабочих дней.

Выбор способа подачи. Самый удобный — через сервис ФНС (reg.nalog.ru) или «Госуслуги». Можно подать и лично в налоговую или через МФЦ.

Подготовка документов. Нужны паспорт, ИНН и заявление по форме Р21001. Государственная пошлина составляет 800 ₽, но при онлайн-регистрации её платить не нужно.

Подача заявления. Заявление заполняется в электронном виде. Важно сразу указать коды ОКВЭД. Для преподавателей подходят, например: 85.41 — «Образование дополнительное детей и взрослых», 85.42 — «Образование профессиональное дополнительное».

Выбор налогового режима. При регистрации можно сразу подать уведомление о применении НПД или УСН. Если выбирается НПД, ИП сразу работает как самозанятый предприниматель.

Открытие расчётного счёта. После регистрации банки предлагают онлайн-открытие счёта для ИП. Это важно для работы с юрлицами и участия в договорах.

Через несколько дней налоговая пришлёт лист записи ЕГРИП. С этого момента преподаватель официально становится индивидуальным предпринимателем.

Устные договорённости не имеют юридической силы, в отличии от переписки. Но если ученик откажется платить или потребует возврат после нескольких занятий, доказать факт оказания услуги будет сложно.

Письменный договор или публичная оферта решают эту проблему. Документ фиксирует, какие именно услуги оказываются, за какой срок и на каких условиях. Даже простая оферта в электронном виде уже имеет юридическую силу и подтверждает, что стороны договорились о правилах сотрудничества.

Благодаря этому снижается риск споров и недопонимания: преподаватель уверен в оплате, ученик — в получении услуги.

Что должно быть в оферте или договоре?

Предмет услуги. Чётко указать, какие занятия проводятся: репетиторство по математике, подготовка к ЕГЭ, онлайн-курс по английскому.
Длительность курса или количество занятий. Это может быть конкретная дата или формулировка «до полного прохождения программы».

Стоимость. Указать цену за час или за пакет занятий, а также порядок индексации цены (например, при продлении курса).

Порядок оплаты. Когда и как ученик вносит деньги: предоплата, помесячная оплата, рассрочка. Важно уточнить, какие способы приёма платежей доступны (карты, СБП, рассрочки через LeadPay).

Возвраты. В каких случаях они возможны, в каком объёме и как оформляются. Закон обязывает вернуть деньги, если услуга не оказана, но допускает прописывать порядок удержаний при фактически проведённых занятиях.

Подключение платёжного сервиса упрощает и автоматизирует приём оплат. Преподавателю не нужен сайт или онлайн-касса, чтобы получать деньги от учеников. Достаточно зарегистрироваться в LeadPay и создать платёжную страницу. Она оформляется за несколько минут и подходит для любых форматов: индивидуальные и групповые занятия, курсы в записи, интенсивы.

Ученики могут оплатить удобным способом: через СБП или по QR-коду, банковской картой или оформить рассрочку.

Чеки автоматически отправляются покупателям, а сведения о каждой оплате передаются в налоговую. Преподавателю нужно только оплатить налог в конце месяца.

Функционал сервиса делает занятия доступнее:

Рассрочка. Ученик получает возможность учиться сейчас и платить частями. Преподаватель при этом получает всю сумму сразу, а банк берёт на себя расчёты с клиентом. Это особенно актуально для длительных программ.

Международные платежи. Репетитор может работать с учениками из других стран. Оплата принимается картами, выпущенными за пределами России. Деньги поступают в рублях, конвертация происходит автоматически.

Промокоды. Возможность предлагать скидки на занятия, стимулировать новых учеников или поощрять постоянных. Преподаватель сам настраивает размер скидки и срок её действия.

Пример: репетитор создаёт страницу и принимает оплату в этот же день
Мария — репетитор по математике. Она подключила LeadPay и за несколько минут оформила платёжную страницу. Добавила описание занятий, уникальное оформление, указала стоимость и доступные способы оплаты.

Дальше Мария просто копировала ссылку на нужный продукт и отправляла её ученикам до проведения занятий. Чтобы мотивировать учеников покупать больше, она предложила скидку 10% при покупке от 10 занятий. Скидка действовала и при оплате в рассрочку — ученику было удобнее распределить платежи, а Мария получала всю сумму сразу.

Дополнительно запустила акцию «Приведи друга и получи 2 занятия бесплатно», которая заработала как сарафанное радио.

В итоге Мария сформировала бронь занятий на полтора месяца вперёд и автоматизировала приём платежей. Она не отвлекается на рутину с чеками, этим занимается сервис.