Как открыть ИП: полная пошаговая инструкция

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это гражданин, который прошёл государственную регистрацию и официально получил право вести бизнес.

ИП не является юридическим лицом, но получает все права для предпринимательства: заключать договоры, открывать расчётный счёт, нанимать сотрудников, участвовать в тендерах. При этом регистрация и ведение бизнеса проще: без устава и уставного капитала, меньше формальностей при запуске и закрытии.

Стандартное требование — старше 18 лет и полная дееспособность. Регистрацию могут пройти и с 16 лет, если есть согласие родителей или решение суда о полной дееспособности.

Зарегистрироваться в качестве ИП могут также иностранные граждане и лица без гражданства. В этом случае потребуется действительный вид на жительство или разрешение на временное проживание.

Когда ИФНС может отказать в регистрации ИП:

• Признан банкротом и не прошло 5 лет с момента завершения процедуры
• Отстранялся от управления компанией по решению суда
• Уже является руководителем организации, ликвидированной из-за фиктивного или преднамеренного банкротства
• Предыдущее ИП было закрыто решением налоговой, например, за длительное отсутствие отчётности или неуплату взносов (запрет на регистрацию действует 3 года)
• Есть судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности — такое решение возможно, если прокуратура доказала незаконную работу без лицензии или нарушения в сфере бизнеса
• Нарушены требования воинского учёта, военкомат через суд и приставов может временно ограничить регистрацию ИП

Перед тем как подавать документы, стоит заранее продумать ключевые моменты. Это поможет избежать отказов, ускорить процесс и сразу выбрать оптимальные условия для ведения бизнеса.

Выбор кодов ОКВЭД для определения видов деятельности

ОКВЭД — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Каждый код отражает конкретное направление бизнеса: от оказания консультаций до организации онлайн-курсов. Эти коды нужны для того, чтобы налоговая инспекция понимала, чем занимается предприниматель, а также для определения правил налогообложения и обязательных лицензий.

Узнать коды можно на сайте Рособрнадзора.

Пример: если вы планируете продавать онлайн-курсы, подойдут коды раздела «Образование»; если собираетесь заниматься маркетинговыми услугами — коды из раздела «Деятельность в сфере рекламы».

Выбор кода начинается с основного вида деятельности. Именно по нему налоговая будет определять ваш профиль бизнеса. Дополнительные коды можно добавить сразу при регистрации или позже, подав заявление в налоговую.

ИП имеет право совмещать несколько разных видов деятельности, например, работать по коду «маркетинговые услуги» и одновременно вести деятельность в сфере «образования взрослых и детей». Закон это допускает, если выбранные направления не требуют специальных лицензий.

Обратите внимание:

• код должен соответствовать реальной деятельности, иначе могут возникнуть проблемы при проверках
• для некоторых видов бизнеса нужен код, который входит в перечень лицензируемых сфер
• минимальный уровень детализации — четыре цифры (например, 62.01 «Разработка компьютерного программного обеспечения»)
• За работу без подходящего кода ОКВЭД налоговая может оштрафовать: от 5 000 до 10 000 ₽ по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ

Выбор системы налогообложения

Перед подачей заявления важно определиться, на какой системе налогообложения вы будете работать. Для ИП доступны несколько вариантов, и у каждого из них есть свои лимиты по доходу, ставки налога, правила найма сотрудников и требования к кассовой технике.

Регистрация ИП осуществляется только при наличии полного пакета документов. Ошибка или отсутствие хотя бы одного из них может привести к отказу, поэтому важно подготовить всё заранее.

Основной документ — заявление по форме Р21001. В нём указываются паспортные данные, адрес, коды ОКВЭД и выбранный налоговый режим. Бланк доступен для скачивания на сайте ФНС. Заполнить заявление можно вручную, на компьютере или через онлайн-сервисы. При подаче в электронном виде через «Госуслуги» или личный кабинет ФНС система автоматически проверяет данные и снижает риск ошибок.

К заявлению прикладывается копия паспорта. Обычно достаточно разворота с фотографией и страницы с регистрацией по месту жительства. Если документы подаёт доверенное лицо, потребуется нотариально заверенная копия. Для иностранных граждан дополнительно прикладывается копия документа о праве на проживание в России.

Размер госпошлины в 2025 году за регистрацию ИП составляет 800 рублей. Её можно оплатить в банке, через портал «Госуслуги» или в личном кабинете ФНС. Важно сохранить квитанцию — она прикладывается к пакету документов. Исключение — если заявление подаётся онлайн через сервисы ФНС, в 2025 году госпошлина не взимается.

После подготовки документов остаётся только подать их в налоговую инспекцию. Для этого существует несколько способов, каждый из которых имеет свои нюансы.

Личная подача документов. Документы можно отнести в налоговую инспекцию по месту прописки. В этом случае заявление подписывается прямо при инспекторе, а паспорт предъявляется в оригинале. Госпошлина оплачивается заранее, а квитанцию прикладывают к пакету. Такой способ удобен, если вы хотите сразу получить консультацию и проверить правильность оформления.

Онлайн-подача. Заявление можно отправить через личный кабинет налогоплательщика или портал «Госуслуги». Для входа потребуется подтверждённая учётная запись. Документы загружаются в электронном виде, подпись заверяется через бесплатную квалифицированную электронную подпись, которую можно оформить прямо на сайте. При онлайн-подаче в 2025 году госпошлина не взимается, а результат приходит быстрее.

Подача через МФЦ. Ещё один вариант — обратиться в многофункциональный центр. Там принимают все документы, проверяют комплектность и передают в налоговую. Этот способ удобен тем, что можно выбрать ближайший офис, а график работы МФЦ обычно шире, чем у инспекции.

Подача через нотариуса или по почте. Если нет возможности явиться лично, документы можно отправить почтой заказным письмом с описью вложения или оформить через нотариуса. В этом случае подпись на заявлении должна быть нотариально заверена. Услуги нотариуса оплачиваются отдельно.

Через банк — некоторые банки помогают с регистрацией ИП: курьер забирает документы и передаёт их в налоговую.

Регистрация ИП осуществляется в течение трёх рабочих дней с момента приёма документов.

После этого налоговая инспекция направляет заявителю пакет итоговых бумаг:

• лист записи из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)
• уведомление о постановке на учёт в налоговом органе
• уведомление о выбранной системе налогообложения (если вы подали заявление одновременно с регистрацией)

Эти документы можно получить лично, через МФЦ, по почте или в электронном виде через личный кабинет ФНС. С этого момента предприниматель считается официально зарегистрированным и может начинать бизнес.

Налоговая инспекция может отказать в регистрации, если:

• заявление заполнено с ошибками или подписано не в присутствии инспектора/без нотариального заверения
• подан неполный пакет документов
• не оплачена госпошлина (если она требуется)
• заявитель не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью (например, не истёк срок после процедуры банкротства или есть судебный запрет)
• указанные коды ОКВЭД не соответствуют реальной деятельности или выбраны некорректно

В случае отказа налоговый орган выдаёт письменное уведомление с указанием причин. Исправив ошибки, предприниматель может подать документы повторно.

Лицензия — это официальное разрешение государства на ведение определённого вида деятельности. В онлайн-образовании она требуется только тогда, когда вы реализуете программы, включённые в государственные образовательные стандарты, и планируете выдавать документы государственного образца (дипломы, аттестаты, удостоверения установленного формата).

К образовательной деятельности в юридическом смысле не относятся онлайн-продукты, которые не соответствуют государственным образовательным стандартам и не ведут к выдаче дипломов или свидетельств об образовании.

Это информационные услуги: передача знаний, опыта и методик в свободной форме, без образовательных программ, утверждённых Минпросвещения.

Лицензия на профессиональное образование подходит только для юридических лиц.

ИП может получить лицензию на дополнительное образование взрослых или детей. Она позволяет проводить обучающие программы, не ведущие к диплому, но с регистрацией программы в Минпросвещения и выдачей сертификатов о прохождении курса. Такая лицензия оформляется по упрощённой процедуре.

Чтобы бизнес работал легально, важно правильно организовать приём денег от клиентов. Для ИП предусмотрены разные варианты: наличные, переводы на расчётный счёт или онлайн-платежи через сервисы.

Расчётный счёт — это основной инструмент для безналичных операций. Через него проходят платежи от клиентов, переводы партнёрам и выплаты сотрудникам. Открыть счёт можно в любом банке, достаточно предоставить документы ИП и заявление.

Счёт нужен не всегда, но без него возникают ограничения. Например, клиенты не смогут оплачивать услуги с корпоративных счетов.

Регистрация кассовой техники

Для ИП на НПД онлайн-касса не требуется. Все операции фиксируются в приложении «Мой налог». После получения оплаты предприниматель вносит данные (номер договора, сумма, наименование услуги), приложение автоматически формирует чек, который нужно передать клиенту любым удобным способом. Информация о платеже отражается в системе ФНС, налог рассчитывается один раз в месяц, после чего подлежит оплате.

Если ИП на УСН или патенте принимает оплату за курсы, консультации или другие услуги через интернет, от физических лиц, закон обязывает использовать онлайн-кассу. Она фиксирует каждую транзакцию, формирует чек и передаёт сведения в ФНС. Требование закреплено в Федеральном законе № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации».

Работа без кассы считается нарушением. Штрафы для ИП — от 25 до 50 % суммы расчёта, проведённого без кассы, но не менее 10 000 ₽.
Пени за несвоевременную уплату налогов, если расчёты «мимо кассы» не отражаются в учёте.

Блокировка деятельности: при повторных нарушениях налоговая вправе приостановить работу бизнеса.

Расходы за соблюдение кассовой дисциплины:

• аренда кассы — от 20 000 ₽ в год
• фискальный накопитель — от 6 000 ₽ в год
• регистрация кассы в ФНС и услуги оператора фискальных данных — от 4 500 ₽ в год
• программное обеспечение — от 1 000 ₽ в год
• интеграция и поддержка

В сумме получается около 31 500 ₽ в год.

Выгоднее подключать современные платёжные сервисы. В LeadPay бесплатная онлайн-касса уже встроена в систему.
Сервис автоматически формирует и отправляет чеки покупателям и закрывает все требования 54-ФЗ.

Для ИП на НПД информация по сделке автоматически передаётся в «Мой налог», а чек формируется и отправляется клиенту.

Не нужно вносить данные самостоятельно, LeadPay берёт всю рутину на себя и экономит ваше время.

Индивидуальный предприниматель может работать один. Но на практике требуется привлечение специалистов: бухгалтеров, маркетологов, дизайнеров. Сделать это можно двумя способами.

Первый вариант — заключать договоры подряда или оказания услуг с фрилансерами. Такой формат удобен, если работа носит разовый или проектный характер. Предприниматель оплачивает результат, а исполнитель сам отвечает за налоги и страховые взносы.

Второй вариант — оформить сотрудников по трудовому договору. Тогда ИП становится работодателем и обязан выплачивать зарплату, вести кадровый учёт, платить взносы в фонды и соблюдать нормы Трудового кодекса.

Регистрация в Социальном фонде России (СФР) в качестве работодателя нужна только в том случае, если у предпринимателя появляются сотрудники по трудовым договорам. Сделать это нужно в течение 30 дней с момента заключения первого договора.

Если ИП работает один или привлекает исполнителей по гражданско-правовым договорам (подряду, оказания услуг), вставать на учёт в СФР не требуется. Но если такие договоры заключаются на постоянной основе и по факту отношения похожи на трудовые (фиксированный график, регулярные выплаты, подчинение внутренним правилам), налоговая или инспекция по труду могут переквалифицировать их в трудовые. В этом случае предприниматель обязан будет зарегистрироваться как работодатель и платить страховые взносы за сотрудников.

Если же предприниматель заключает гражданско-правовые договоры с обычными физическими лицами, он обязан платить за них страховые взносы в СФР и подавать соответствующую отчётность.

Если договоры заключаются на постоянной основе и фактически напоминают трудовые (фиксированный график, регулярные выплаты, подчинение правилам), налоговая или инспекция по труду могут переквалифицировать их в трудовые отношения. В этом случае ИП обязан зарегистрироваться как работодатель и уплачивать страховые взносы за сотрудников.

После регистрации важно наладить системную работу: вести учёт, сдавать отчётность, платить налоги и соблюдать правила документооборота.

Учёт доходов и расходов

УСН: нужно вести Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). В ней фиксируются все поступления денег и расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Вести КУДиР можно в бумажном виде или в электронном — в любой бухгалтерской программе или в таблице. ФНС не запрещает электронный вариант, но при проверке нужно предоставить распечатанный экземпляр.

Патент: КУДиР не нужна, но предприниматель обязан хранить первичные документы (договоры, акты, квитанции), чтобы подтвердить легальность дохода.

НПД: все доходы отражаются в приложении «Мой налог», там же автоматически рассчитывается сумма налога.

Отчётность и налоги

УСН: раз в год сдаётся декларация. Кроме того, нужно перечислять авансовые платежи — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Патент: отчётность сдавать не нужно, но важно вовремя оплачивать стоимость патента. Сроки зависят от того, на сколько месяцев он выдан.

НПД: отчётность не предусмотрена, так как налог считается автоматически в приложении. Нужно лишь вовремя оплатить начисленный налог.

Страховые взносы

ИП на УСН, патенте или ОСНО платят фиксированные страховые взносы за себя каждый год, независимо от того, есть доход или нет. В 2025 году сумма составляет 53 658 ₽ (на пенсионное и медицинское страхование). Если доход превышает установленный лимит, дополнительно начисляется 1 % с суммы сверх лимита. Эти взносы идут в зачёт пенсионного стажа и дают право на медицинскую помощь по полису ОМС.

ИП на НПД освобождены от фиксированных взносов. Их налог в размере 4 % или 6 % не формирует пенсионный стаж. Чтобы в будущем получать пенсию, самозанятый предприниматель может добровольно платить страховые взносы в Социальный фонд России.

Взносы за сотрудников платят ИП на УСН, патенте или ОСНО, если заключены трудовые договоры. В этом случае предприниматель перечисляет пенсионные, медицинские и социальные взносы за каждого работника и сдаёт отчётность.

ИП на НПД по закону не имеют права нанимать сотрудников.

Каждый налоговый режим имеет ограничения

НПД — доход до 2,4 млн ₽ в год и отсутствие сотрудников.
УСН — доход до 450 млн ₽ в год и не более 130 сотрудников.
Патент — лимиты зависят от региона и сферы деятельности.

Превышение лимита автоматически приводит к смене налогового режима, что влечёт рост налоговой нагрузки. Поэтому предпринимателю важно отслеживать доходы и планировать бизнес заранее.

Анализ продаж и контроль показателей

Вести бизнес — значит не только соблюдать закон, но и регулярно анализировать цифры.Без аналитики сложно понять, какие курсы продаются лучше, почему часть клиентов не доходит до оплаты и какие каналы приносят основной доход.

Такой подход помогает управлять бизнесом осознанно: вовремя корректировать цены, запускать новые продукты и избавляться от неэффективных решений.